Établir et suivre un budget

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Description

Établir et suivre un budget prévisionnel d’un service ou d’un projet consiste à prévoir le plus précisément possible l’ensemble des dépenses et des recettes occasionnées pour la durée totale du projet. C’est un élément primordial d’un dossier qui doit être réalisé en parfaite cohérence avec la durée et les actions mises en œuvre lors du projet.

La démarche budgétaire

? Le budget : une déclinaison à court terme de la stratégie d’entreprise
? Les différents types de budgets : exploitation, investissements, financiers
? Le rôle du manager : identifier les besoins budgétaires d’un service ou d’un projet
? Organisation et structure du processus

Prévoir et construire son budget

? Mettre au point ses prévisions
? Interpréter les documents comptables : apports de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion
? Collecter les informations opérationnelles essentielles
? Connaître les techniques de simulation et d’élaboration budgétaire
? Du budget initial au budget final : les ajustements à apporter
? Exercice d’application : élaboration du tableau de bord de son service ou d’un projet
Présenter et défendre son budget

? Faire valider son budget : identifier les enjeux budgétaires dans son entreprise
Préparer des documents chiffrés
? Négocier ses plans d’action
? Argumenter son budget
Assurer le contrôle budgétaire

? Analyser les réalisations passées et anticiper le futur en s’appuyant sur la stratégie et les critères de réussite
? Définir les outils de suivi : le tableau de bord de pilotage
? Maîtriser les techniques d’analyse des écarts
? Mettre en place les mesures correctives
? Exercice d’application : calcul et interprétation d’écarts budgétaires et mise en place d’actions correctives

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